在商務(wù)部最新發(fā)布的數(shù)據(jù)中，我們看到了一個引人注目的數(shù)字：2023年1-7月，中國對外非金融類直接投資達到了5009.4億元，同比增長了18.1%。這一數(shù)據(jù)背后反映出中國企業(yè)在國際市場上的投資需求日益旺盛，而在“一帶一路”倡議的推動下，越來越多的中國企業(yè)正在選擇在境外尋找發(fā)展機遇。在全球化的背景下，辦理ODI備案已成為中國內(nèi)地企業(yè)開展國際化戰(zhàn)略的第一步。

第一部分：ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資，是指中國境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購或其他方式，在境外擁有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)以及其他權(quán)益。ODI備案作為中國企業(yè)合法開展境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，對于中國企業(yè)拓展國際市場、優(yōu)化資源配置、提升綜合競爭力具有舉足輕重的地位。

第二部分：哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？

跨境電商企業(yè)：從境內(nèi)引入或匯出大額資金的電商企業(yè)需要提供ODI備案證書。

大額資金出入境：企業(yè)需要將資金匯出境外或?qū)⒗麧櫥亓骶硟?nèi)時，需提供合規(guī)對外投資證明至銀行，以進行相應(yīng)的匯款操作。

在海外設(shè)立子公司：國內(nèi)公司在海外設(shè)立子公司，要開立當?shù)劂y行賬戶或需要內(nèi)地匯款到境外時，都需要境內(nèi)母公司提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

境外上市：在境外上市，紅籌或VIE架構(gòu)搭建，以及境外成立股權(quán)激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業(yè)（WFOE）：企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）并開設(shè)資金本賬戶時，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及內(nèi)地企業(yè)，則內(nèi)地企業(yè)需辦理ODI證書。

香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶：香港公司在境內(nèi)開設(shè)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)的情況，需要辦理相關(guān)ODI證書。

第三部分：ODI備案流程

一般來說，ODI備案申請流程主要分為三個環(huán)節(jié)：商務(wù)廳核準備案、發(fā)改委核準備案、銀行部門外匯審核。

發(fā)改委立項：企業(yè)向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。

商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行負責(zé)外匯匯款，外管局負責(zé)監(jiān)管。投資金額超過500萬美元的項目需要向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理周期通常需要兩至三個月，具體時間取決于商務(wù)部門審核速度和資料的完整性。

第四部分：ODI備案審查的重點

境內(nèi)企業(yè)運營情況審查：審查境內(nèi)公司成立時間、經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況、境內(nèi)股東/合伙人情況以確認其具備真實的投資能力。

投資資金來源審查：關(guān)注資金是否真實合規(guī)，包括企業(yè)自有資金、借款、募集資金和權(quán)益性資產(chǎn)出資。

境外投資項目審查：確保資金流向符合國家政策導(dǎo)向，不涉及抽逃資金、洗錢等情形。審查項目的真實性、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性和對國家經(jīng)濟安全的影響。

完成ODI備案只是中國企業(yè)“走出去”的第一步，最終目標是順利完成境外投資和實現(xiàn)境外上市等。在辦理備案之前，企業(yè)應(yīng)充分考慮對外投資情況，事先確定投資金額、投資比例，并制定投資路徑、風(fēng)險管理等計劃。建議企業(yè)及時委托專業(yè)機構(gòu)協(xié)助辦理相關(guān)備案手續(xù)，以更順利地推進對外投資計劃。ODI備案，作為國際化戰(zhàn)略的關(guān)鍵一環(huán)，不僅對企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，也有助于維護國家的經(jīng)濟安全。