隨著國(guó)家對(duì)于內(nèi)地稅務(wù)居民境外收入的監(jiān)管納入以及金稅四期的稅務(wù)系統(tǒng)完善，很多涉及到跨境貿(mào)易的企業(yè)，存在境外公司收款且不回國(guó)申報(bào)的行為直接給公司的發(fā)展帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，且不說(shuō)別的，單說(shuō)報(bào)關(guān)出口的商品價(jià)值與內(nèi)地企業(yè)的年度營(yíng)收嚴(yán)重偏離這一點(diǎn)就足矣讓監(jiān)管部門(mén)有理由相信，企業(yè)存在漏報(bào)的行為。

　　海外公司的管理再也不是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的注冊(cè)完用于收款就可以安枕無(wú)憂的時(shí)代了。開(kāi)展境外投資活動(dòng)要符合合規(guī)要求，境外投資備案(ODI備案)是國(guó)內(nèi)企業(yè)的境外投資合法途徑之一。

　　境外投資備案(ODI)辦理指南

　　境外投資(ODI)，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。

　　根據(jù)相關(guān)法規(guī)，我們國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理等，就需要進(jìn)行ODI備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。

　　境外投資備案(ODI)申報(bào)流程及周期

　　●準(zhǔn)備資料(5-10工作日)：企業(yè)準(zhǔn)備材料提供給事務(wù)所，事務(wù)所出具可行性研究報(bào)告、盡調(diào)報(bào)告、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)、網(wǎng)上信息填報(bào);

　　●發(fā)改委審核(10-15工作日)：提交發(fā)改委審批材料取得發(fā)改委批義;

　　●商務(wù)部門(mén)審核(5-10工作日)：提交商務(wù)局所需材料、獲得企業(yè)境外投資證書(shū)、企業(yè)至銀行辦理外匯;

　　●境外企業(yè)設(shè)立(5-10工作日)：取得發(fā)改委批文后進(jìn)行境外企業(yè)的設(shè)立。

　　境外投資備案(ODI)根據(jù)投資項(xiàng)目提供材料

　　不同部門(mén)審批的資料不一，企業(yè)需要在確定了對(duì)外投資的項(xiàng)目、金額和投資路徑后需要向當(dāng)?shù)氐陌l(fā)改委商務(wù)委進(jìn)行審批。

　　●中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)改委備案;

　　●地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市由省級(jí)、地方政府投資主管部門(mén)備案。