勞務(wù)公司賬務(wù)處理

收到勞務(wù)費，開具發(fā)票、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金、支付派遣人員的工資、繳納社保、計提增值稅（按差額計提，即勞務(wù)收入減去支付的勞務(wù)成本和社保）、期末結(jié)轉(zhuǎn)。

1、收到勞務(wù)費，開具發(fā)票，

借：銀行存款，

貸：主營業(yè)務(wù)收入，

2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金，

借：主營業(yè)務(wù)成本，

貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，

應(yīng)付職工薪酬—單位社保，

3、支付派遣人員的工資，

借：應(yīng)付職工薪酬—工資，

貸：銀行存款，

其他應(yīng)付款—個人社保，

應(yīng)交稅費—個人所得稅，

4、繳納社保

借：應(yīng)付職工薪酬—單位社保，

貸：銀行存款，

5、計提增值稅（按差額計提，即勞務(wù)收入減去支付的勞務(wù)成本和社保），

借：主營業(yè)務(wù)成本，

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。

6、期末結(jié)轉(zhuǎn)，

借：本年利潤，

貸：主營業(yè)務(wù)成本，

管理費用，

借：主營業(yè)務(wù)收入，

貸：本年利潤。