境外投資備案(ODI)的條件

通常情況下境外投資備案需要通過(guò)相關(guān)部門(mén)的審核，審核會(huì)比較嚴(yán)格且繁瑣，根據(jù)過(guò)往經(jīng)驗(yàn)，申請(qǐng)主體通常需滿(mǎn)足以下條件：

1、公司成立一年以上，如果是成立時(shí)間不足一年的企業(yè)，難以提供完整的審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的，無(wú)法通過(guò)部門(mén)的批準(zhǔn)或備案;

2、公司近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不得顯示出現(xiàn)虧損;

3、公司凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，越高越好;

4、公司資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，越低越好;

5、境內(nèi)主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國(guó)家機(jī)密且股東背景、資金來(lái)源真實(shí)、合法。?

境外投資備案(ODI)的風(fēng)險(xiǎn)警告

在實(shí)際操作中，以下境外投資行為通常被認(rèn)定為“異常情況”：

1、為實(shí)現(xiàn)境內(nèi)資產(chǎn)迅速對(duì)外轉(zhuǎn)移出境，部分投資人設(shè)立一個(gè)“空殼公司”作為投資主體專(zhuān)門(mén)進(jìn)行境外投資，該投資主體在資金順利出境后可能通過(guò)減持或其他手段退出投資項(xiàng)目，達(dá)到“快設(shè)快出”的目的，致使投資主體的設(shè)立成為境外投資流程中的工具。

2、“母小子大”，即：部分企業(yè)在境外的實(shí)際投資規(guī)模遠(yuǎn)大于投資主體——境內(nèi)母公司的注冊(cè)資本，母公司財(cái)務(wù)報(bào)表反映的經(jīng)營(yíng)狀況難以支撐其在境外投資的子公司。

3、部分企業(yè)的實(shí)際境外投資項(xiàng)目與其境內(nèi)母公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)相去甚遠(yuǎn)，不存在任何相關(guān)性。

4、部分企業(yè)投資人民幣的來(lái)源異常，涉嫌為個(gè)人向境外非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和地下錢(qián)莊非法經(jīng)營(yíng)。?

前期需要確定的問(wèn)題：
1、是新設(shè)還是并購(gòu)
2、投資的國(guó)家地區(qū)
3、投資行業(yè)
4、投資金額（折算美元）
5、國(guó)內(nèi)公司情況：設(shè)立城市、設(shè)立時(shí)間、去年盈利、凈資產(chǎn)
6、海外公司是否已經(jīng)設(shè)立好

辦理流程：
1商務(wù)委備案
2發(fā)改委備案
3 銀行（到銀行登記辦理打款）

新設(shè)
1. 《境外投資（機(jī)構(gòu)）備案表》（并加蓋印章后提交）
2. 《境外投資真實(shí)性承諾書(shū)》
3. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
4. 相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議
5. 對(duì)外投資設(shè)立的企業(yè)章程（或合同、協(xié)議）
6. 可行性研究報(bào)告
7. 投資資金來(lái)源情況說(shuō)明
8. 投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)
9. 其他材料

并購(gòu)
1. 《境外投資備案表》（加蓋印章后提交）
3. 《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》
4. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
6. 相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議
7. 可行性研究報(bào)告
8. 投資資金來(lái)源情況說(shuō)明
9. 投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)
10. 盡職調(diào)查報(bào)告
11. 其他材料